Si usted es un expatriado extranjero que vive y trabaja en los Estados Unidos, debe cumplir con las regulaciones fiscales para extranjeros residentes y no residentes establecidas por el IRS. Primero, debe consultar con un asesor fiscal para extranjeros y determinar su estado. Este paso es fundamental para ayudarlo a averiguar si debe o no impuestos al gobierno de los EE. UU. También debe calcular si tiene que pagar impuestos sobre los ingresos que obtiene de fuentes estadounidenses o mundiales. Sin duda, las regulaciones son complejas, pero es posible que pueda reclamar múltiples exclusiones en función de varios criterios. Aquí hay una guía rápida que puede resultarle útil.
El estado de residencia determina las fuentes de ingresos y los impuestos aplicables
Fiscalidad para residentes
Los expatriados extranjeros residentes no son ciudadanos estadounidenses, pero tienen una tarjeta verde que les permite vivir y trabajar en el país. Si ha vivido en el país durante 183 días en los últimos tres años, incluido el año en curso, es residente oficial. En consecuencia, se espera que pague impuestos sobre todos sus ingresos de fuente mundial. Si se procesa su solicitud de tarjeta verde, continuará presentando declaraciones de impuestos en su país de origen y en los EE. UU. como expatriado no residente. Una vez aceptada la solicitud, si es ciudadano estadounidense, presente un duplicado de la declaración de impuestos.
Fiscalidad para no residentes
Si usted es un no residente que no cumple con los dos criterios anteriores, solo debe pagar impuestos sobre sus ingresos de fuente estadounidense. Esta regla se aplica tanto si vives en el país como si no. Los expatriados no residentes pueden ser turistas o visitantes ocasionales que poseen propiedades y negocios en otras partes del mundo. Por ejemplo, un ciudadano francés que tiene dos negocios en los EE. UU. y Francia solo tiene que pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos en los EE. UU.
Su asesor fiscal le recomendará que mantenga registros y documentos detallados de sus ingresos para que el IRS pueda determinar qué ingresos están sujetos a impuestos. Llenas y envías el Formulario 1040 NR y reportas tus ingresos. Aunque no están obligados a pagar impuestos al gobierno de los EE. UU., los no residentes deben completar y enviar el Formulario 1040C antes de la salida. Este formulario le informa sobre los ingresos a declarar y los impuestos a pagar.
Excepciones al estado de residencia
Incluso si vive en los EE. UU. por más de 183 días y califica como residente permanente, no tiene que pagar impuestos bajo ciertas excepciones. Por ejemplo:
- Los expatriados que viajan hacia y desde México o Canadá por negocios no tienen que contar sus días de viaje.
- Expatriados que tienen una residencia principal o lugar de negocios en otro país
- Atletas profesionales, estudiantes, aprendices, maestros, empleados de una embajada extranjera y sus familiares directos
- Turistas o visitantes varados en los Estados Unidos que no pueden viajar debido a una emergencia médica
- Por lo tanto, los ciudadanos de un país con el que EE. UU. tiene un acuerdo están excluidos del estatus de residente.
Si planea vivir y trabajar en los EE. UU., es una buena idea determinar su estado de residencia y seguir las reglas.